Страхование

14.1. Экономическая сущность страхования и его функции. Основные понятия в страховом деле

Экономическая сущность страхования и его функции. В процессе становления общественных отношений получила свое развитие такая форма распределения и перераспределения совокупного общественного продукта, как страхование. В исторической ретроспективе она зародилась в Римской империи, где были распространены коллегии для "вспоможения", которые выполняли, по существу, роль похоронных касс. Именно данная идея "вспоможения" была воспринята и другими народами. Первые зачатки страхования на Руси обнаруживаются в памятнике древнерусского права Русская Правда, в котором установлен принцип разложения убытков на округу за убийство при непоимке преступника. Возникновение страхования обусловлено идеей перераспределения потерь, падающих на одно лицо в результате какого-то несчастного случая, на целую группу лиц, подверженных той же опасности.

Страхование в развитых странах - обязательный элемент социально-экономической системы, поведение субъектов которой определяется духом ответственности и самодисциплины. В соответствии с Федеральным законом "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (в ред. Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 172-ФЗ), страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. Таким образом, страхование по своей сути представляет собой создание целевых фондов денежных средств, предназначенных для защиты имущественных и иных интересов его участников от случайных событий, возникающих как в частной, так и в хозяйственной жизни, которые сопровождаются появлением ущерба.

Специфика страхования как института социальной и финансовой защиты заключается в том, что чрезвычайные ущербы наступают случай, но и не наносят вреда всем сразу, поэтому выгоднее создать на солидарной основе корпоративный резервный фонд, чем каждому собственнику индивидуальный. Страховые (резервные) фонды могут создаваться тремя методами: централизованным, децентрализованным и страховым (рис. 14.1).

Рис. 14.1. Методы создания страховых (резервных) фондов

Централизованные резервы создаются за счет средств бюджетов всех уровней и используются для оказания помощи и возмещения ущерба, причиненного экономическим субъектам и населению в результате крупных стихийных бедствий, аварий техногенного характера, наступлении других чрезвычайных ситуаций. К ним относятся резервный фонд Президента РФ, резервный фонд Правительства РФ, фонды непредвиденных расходов местных бюджетов.

Децентрализованные страховые (резервные) фонды создаются экономическими субъектами, их объединениями, министерствами и ведомствами, в сущности, методом самострахования, что с экономической точки зрения является малоэффективным в силу ряда причин: ведет к значительному отвлечению средств в масштабах всей страны, отличается низкой динамичностью. Однако их создание обусловлено необходимостью покрытия части ущерба при наступлении чрезвычайных ситуаций.

Страховой метод образования резервных денежных фондов характеризуется тем, что заинтересованные лица передают другому лицу (например, страховой организации) за определенную плату риск возможного убытка. При этом страховая организация принимает на себя обязательства по возмещению участникам страхования фактических убытков при наступлении оговоренных чрезвычайных обстоятельств. Соответственно страхование предполагает:

• создание резервного фонда с участием большого количества лиц (участников страхования);
• управление страховым резервным фондом осуществляет специально выделенное для этого лицо;
• средства фонда используются исключительно для компенсации убытков участникам страхования, пострадавшим при наступлении строго установленных событий.

Страхование как экономическая категория отражает процесс формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при возникновении непредвиденных неблагоприятных явлений различного рода, а также на оказание материальной помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Основополагающими принципами, которые лежат в основе формирования и использования страхового фонда, являются:

• принцип учета психологического фактора. Многие люди отдают предпочтение стабильности в процессе своей жизнедеятельности, поэтому готовы понести небольшие целенаправленные потери в виде страховых взносов перед неизвестными, но преимущественно большими потерями, связанными с реализацией какого-либо риска;
• принцип объединения экономического риска. Каждый из участников страхования свою ответственность по несению риска передает в страховую организацию, где эти риски объединяются;
• принцип солидарности, раскладка ущерба. Из страховых взносов участников страхования формируются страховые фонды страховой компании. Каждый участник страхования платит страховой взнос, но теряет его, если страховой случай не произошел. Однако если он все-таки произойдет, участник получает финансовое возмещение, размер которого существенно превышает уплаченный им страховой взнос, который складывается из страховых взносов всех участников страхования, в чем проявляется солидарность между ними;
• принцип финансовой эквивалентности означает, что все денежные средства, которые за определенный период собраны со всех участников страхования и предназначены для возмещения ущерба, должны быть возвращены в виде страховых выплат за такой же период.

Можно выделить две основные задачи страхования: возмещение ущерба и сбережение. Решение первой задачи связано с покрытием убытков физическим и юридическим лицам, пострадавшим при возникновении неблагоприятных событий различного рода. Суть второй задачи заключается в создании каким-либо человеком капитала, предназначенного для осуществления намеченной им цели, например, сделать подарок к совершеннолетию сына или дочери, поддержать на должном уровне благосостояние семьи в случае потери кормильца, позволить себе сделать дорогое приобретение и т. п.

Таким образом, функции страхования можно рассматривать с позиций трех уровней: физических лиц, юридических лиц и общественного производства (рис. 14.2). Подробнее остановимся на функциях, осуществляемых на уровне всего общественного производства:

• снижение потребности отдельного человека в финансовых гарантиях государства по причине того, что он сам, его имущество и ответственность застрахованы;
• освобождение государства от дополнительных расходов, связанных с реализацией ущерба, так как соответствующие расходы берет на себя страховая организация;
• обеспечение непрерывности общественного производства за счет скорейшего возмещения ущерба страховой организацией, что позволяет максимально снизить перерывы в производстве;
• защита интересов пострадавших в системе отношений гражданской ответственности. Это выражается в том, что при страховании ответственности владельцев автотранспортных средств ущерб пострадавшему возмещает страховая организация;
• стимулирование НТП. Страхование инновационных проектов снижает риск невозврата вложенных финансовых ресурсов и повышает привлекательность внедрения достижений научно-технического прогресса в производство.

Рис. 14.2. Функции страхования

Наряду со специфическими функциями страхование выполняет при сущую всем финансам контрольную функцию, которая заключается в государственном контроле за строгим целевым формированием и использованием средств страхового фонда. На основании Федерального закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации", ст. 39 Конституции РФ, принятой 12 декабря 1993 г., гл. 48 гражданского кодекса РФ, принятого 22 декабря 1995 г., а также соответствующих нормативных актов государственный орган - Федеральная служба страхового надзора (ФССН) - осуществляет финансовый страховой контроль и надзор за правильным проведением страховых операций.

Согласно Положению о ФССН, утвержденному постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 330, данная служба является федеральным органом исполнительной власти, основными функциями которого являются:

• принятие решений о выдаче или отказе в выдаче лицензий на право осуществления страховой деятельности, об аннулировании, ограничении, приостановлении, восстановлении действия и отзыве лицензий;
• выдача и отзыв квалификационных аттестатов;
• ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра объединений субъектов страхового дела;
• осуществление контроля за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства, в том числе путем проведения проверок их деятельности;
• осуществление контроля за представлением субъектами страхового дела, в отношении которых принято решение об отзыве лицензии, сведений о прекращении их деятельности или об их ликвидации;
• получение, обработка и анализ отчетности, представляемой субъектами страхового дела;
• выдача предписаний субъектам страхового дела при выявлении нарушений ими страхового законодательства;
• обращение в случаях, предусмотренных законом, в суд с исками о ликвидации субъекта страхового дела - юридического лица или о прекращении субъектом страхового дела - физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя;
• обобщение практики страхового надзора, разработка и представление в установленном порядке предложений по совершенствованию страхового законодательства, регулирующего осуществление страхового надзора.

Основные термины и определения в страховом деле. В связи с бурным развитием страхования в настоящее время страховая терминология постоянно дополняется, что находит свое отражение в регулярно переиздаваемых словарях справочниках.

Страхование - это совокупность экономических отношений, возникающих на основе замкнутого безвозвратного перераспределения финансовых ресурсов во времени и пространстве по поводу формирования страхового фонда и его использования для возмещения вероятного ущерба, нанесенного экономическим субъектам в результате непредвиденных неблагоприятных событий.

Страхователь - физическое или юридическое лицо, которое заключает договор страхования со страховой организацией, уплачивает страховые взносы и получает право на возмещение убытка при наступлении страхового случая.

Страховщик - юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление страховой деятельности и принимающее на себя обязательство по договору выплатить компенсацию страхователю или третьему лицу, в чью пользу заключен договор, в случае наступления страхового события.

Застрахованный. Данный термин имеет специфику применения по видам страхования:

• в договорах личного страхования - физическое лицо, в чью пользу заключен договор страхования, которое имеет право получить компенсацию при наступлении страхового случая или выкупную сумму при досрочном расторжении договора;
• в имущественном страховании и страховании ответственности - физическое или юридическое лицо, в отношении которого заключен договор страхования, например, по отношению к объекту недвижимости.

Выгодоприобретатель - физическое или юридическое лицо, которое назначается страхователем для получения страховых выплат по договорам страхования.

Объект страхования имеет разные значения в разных отраслях страхования:

• в личном - жизнь, здоровье, трудоспособность людей;
• в имущественном - объекты недвижимого и движимого имущества (здания и сооружения, транспорт и т. п.).
• Страховой риск является многозначным понятием:
• конкретный объект страхования (здание, автомобиль);
• возможность наступления страхового случая;
• вероятность наступления этой возможности.

Значительный страховой риск возникает в случае, если в связи с наступлением страхового события у страховщика могут возникнуть обязательства по выплате значительного дополнительного возмещения в любом случае, за исключением случаев, не имеющих коммерческой сущности (т. е. не оказывающих существенного влияния на экономическую сторону операции). Если значительное дополнительное возмещение подлежит выплате в случаях, имеющих коммерческую сущность, условие, приведенное в предыдущем предложении, может быть удовлетворено, даже если наступление страхового события крайне маловероятно и даже если ожидаемая (т. е. взвешенная с учетом вероятности) текущая стоимость условных денежных потоков представляет собой лишь малую часть ожидаемой текущей стоимости всех остаточных денежных потоков по договору.

Страховая ответственность - обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховое обеспечение при наступлении страховых событий, предусмотренных в договоре страхования.

Страховой случай - свершившееся событие, предусмотренное в договоре, наступление которого обязывает страховщика возместить ущерб по имущественным видам страхования и личным или выплатить сумму, предусмотренную в договоре страхования жизни.

Договор страхования - юридический документ, по которому страховщик обязуется за определенную плату при наступлении предусмотренных в договоре страхования событий возместить страхователю или иному лицу, в чью пользу заключен договор, причиненные вследствие этих событий убытки (в основном по имущественным видам страхования) или выплатить оговоренную в контракте сумму по видам страхования жизни.

Страховая оценка - в имущественном страховании - стоимость имущества, определяемая (определенная) для целей страхования.

Страховая сумма - размер максимальной ответственности страховщика по договору при наступлении страхового случая, при этом не допускается ее превышение над страховой стоимостью.

Страховая премия - цена страховой услуги или сумма, предназначенная для формирования страхового фонда и уплачиваемая в соответствии с законом при обязательном страховании или по условиям договора при добровольном страховании.

Страховой тариф - процентная ставка от совокупной страховой суммы или выраженная в денежном измерении плата с единицы страховой суммы (рис. 14.3).

Рис. 14.3. Структура страхового тарифа (брутто-ставки)

Страховой фонд страховой организации - фонд, формируемый в пределах страховой организации за счет страховых взносов для целей страховых выплат.

Страховой ущерб - стоимость полностью погибшего в результате страхового события имущества или обесцененной части поврежденного имущества.

Страховое возмещение имеет разные значения в различных отраслях страхования:

• в имущественном и личном страховании (кроме страхования жизни) - действия страховщика, направленные на то, чтобы страхователь оказался в том же материальном положении, как если бы страховой случай не произошел;
• в страховании жизни - выплата застрахованному или назначенному правопреемнику обусловленной суммы при наступлении страхового события.

Страховой портфель - совокупность застрахованных рисков и размер общей страховой суммы (или взносов) по всем договорам.

Срок страхования - период времени, в течение которого объекты считаются застрахованными.

Страховой акт - документ, удостоверяющий факт и обстоятельства происшедшего страхового случая.

Перестрахование - заключение и исполнение договора между двумя страховщиками, по которому первый страховщик (перестрахователь), принимая на страхование риски, часть ответственности по ним передает другому страховщику (перестраховщику) на определенных условиях.

Сострахование - размещение одного риска долями у нескольких страховщиков.