Особенности финансов организаций малого бизнеса
13.4. Использование кредитования и услуг страхования субъектами малого предпринимательства
Кредитование субъектов малого предпринимательства. Кредитование субъектов малого предпринимательства осуществляется на льготных условиях с компенсацией соответствующей разницы кредитным организациям за счет средств фондов поддержки малого предпринимательства. Фонды поддержки малого предпринимательства могут компенсировать кредитным организациям полностью или частично недополученные ими доходы при кредитовании малого предпринимательства на льготных условиях.
Размер, порядок и условия компенсации устанавливаются договором между кредитной организацией и соответствующим фондом поддержки малого предпринимательства.
Для аккумулирования временно свободных денежных средств создаются общества взаимного кредитования субъектов малого предпринимательства, которые решают следующие вопросы:
- размещение обязательных резервов в Банке России;
- поручение управления собственными ресурсами банку депозитарию или иной кредитной организации;
- определение размера, периодичности и порядка внесения вкладов или взносов участниками указанных обществ, а также предельных размеров, сроков и условий оказания им финансовой помощи.
Общества взаимного кредитования не вправе предоставлять денежные средства физическим и юридическим лицам, не являющимся их участниками.
Однако малый бизнес по-прежнему должен надеяться в основном только на себя. Проблема доступа к кредитным ресурсам остается нерешенной. Проблему с долгосрочными кредитами для предприятий малого бизнеса можно было бы решить с помощью государственных инвестиций, но с этим также очень сложно - в России их выделяется крайне мало. По последним исследованиям при создании предприятия лишь 14% предпринимателей использовали банковские займы, в то время как профильные финансово-кредитные организации охватывают кредитами менее 1% рынка. Интересно, что наблюдения исследователей проблемы кредитования показали, что для значительной части предпринимателей процентные ставки банков не являются приоритетной проблемой - основной проблемой является упрощение процедуры получения кредитных средств. Процедура получения кредита до сих пор настолько бюрократизирована, что фактически исключает возможность его получения.
Основной причиной трудностей, с которыми малые предприятия сталкиваются при получении средств в коммерческих банках, является их неспособность предоставить достаточное доказательство того, что деньги будут возвращены. Финансисты работают в условиях риска и принимают обоснованные решения о степени риска, на который они готовы пойти за определенное ожидаемое вознаграждение. Когда они кредитуют малые предприятия, риск считается относительно большим, поэтому под приемлемые уровни риска требуется равноценное обеспечение. Однако нередко у малых предприятий просто нет достаточного и качественного обеспечения, которое они могли бы предоставить коммерческим банкам.
Важно отметить также, что российские банки предъявляют слишком жесткие требования к обеспечению, выполнить которые малые предприятия часто не в состоянии. Для банков считается обычным делом требовать легкореализуемое обеспечение в размере 200% ссуды. Практика требования высокого покрытия ссуды является общей реакцией на высокую степень риска, однако следует также признать, что отчасти она является ответом на те или иные реалии рынка.
Чтобы обойти это обычное несовпадение требований банков о залоге и отсутствие такового у малых предприятий, во всем мире были созданы программы предоставления гарантий банкам на случай неспособности заемщика вернуть ссуду, гарантирующие компенсацию их расходов. Без такой гарантии малое предприятие никогда не получит ссуду требуемого размера.
Как показывает мировой опыт, именно правительство способно запустить и поддерживать в работоспособном состоянии эффективную систему кредитных гарантий для малых предприятий. Кроме того, нормативно-правовая база кредитных гарантий в Российской Федерации еще недостаточно отработана. Таким образом, именно кредитные гарантии призваны облегчить процесс получения кредита и уменьшить сумму обеспечения, предлагаемого малыми предприятиями.
Страхование субъектов малого предпринимательства. Малые предприятия обычно не располагают достаточными материальными резервами, поэтому любая непредвиденная ситуация может нанести ощутимый урон бизнесу. Страхование для них - это надежный способ защитить свои имущественные интересы и обеспечить финансовую стабильность предприятия.
страхование субъектов малого предпринимательства осуществляется на льготных условиях. Фонды поддержки малого предпринимательства могут компенсировать страховым организациям полностью или частично недополученные доходы при страховании на льготных условиях субъектов малого предпринимательства.
Размер, порядок и условия компенсации устанавливаются договором между страховой организацией и соответствующим фондом поддержки малого предпринимательства.
Предприятиям малого бизнеса имеет смысл страховаться от так называемых "огневых" и сопутствующих рисков. По такому полису обычно оплачивается ущерб от порчи или гибели имущества в случае пожара и поджога; удара молнии; взрыва газа и аппаратов под давлением; падения летательных объектов и их обломков; повреждения водой при аварии водопроводных, канализационных, отопительных систем; стихийного бедствия; противоправных действий третьих лиц, а также краж.
Предприятиям, занимающимся закупкой, доставкой и оптовой продажей продуктов питания и товаров народного потребления, следует застраховать свои грузы на время перевозки, транспортным предприятиям - автомобили и ответственность перед владельцами перевозимых грузов. Для строителей особенно важно страхование строящегося объекта в целом "от всех рисков" на весь период строительства. Производственные предприятия первым делом должны позаботиться о безопасности оборудования, без которого работа остановится (табл. 13.6).
Стоимость и объекты страхования для субъектов малого предпринимательства
| Вид бизнеса | Что необходимо страховать | Годовая стоимость страхования |
| Магазины, торговые фирмы | Недвижимость | 0,3-0,9% от страховой суммы |
| Оборудование | 0,2-0,5% от страховой суммы | |
| Товарные запасы на складах | 0,4-1,5% от страховой суммы | |
| Автотранспорт | 8-16% от страховой суммы | |
| Грузы | 0,2-1,1% от страховой суммы | |
| Ответственность за качество товаров и услуг | 0,8-1,2% от лимита ответственности | |
| Транспортные фирмы | Автотранспорт | 8-16% от страховой суммы |
| Ответственность грузоперевозчика | 0,3-0,7% от лимита ответственности | |
| Ответственность автовладельца | 0,8-2,5% от лимита ответственности | |
| Строительные компании | Строительно-монтажные риски | 0,4-0,8% от стоимости строительного контракта |
| Ответственность при проведении строительных работ | 1-2% от лимита ответсвенности | |
| Сотрудников от несчастного случая на строительной площадке | 0,3-2% от лимита ответственности | |
| Производственные предприятия | Производственное оборудование от "огневых" и сопутствующих рисков | 0,2-0,5% от страховой суммы |
| Производственное оборудование от поломки | 0,6-2% от стоимости оборудования | |
| Недвижимость | 0,2-0,8% от страховой суммы | |
| Сырье, товарные запасы | 0,4-1,5% от страховой суммы | |
| Профессиональную ответственность | 0,8-1,2% от лимита ответственности |
Заметим, что пока малый бизнес практически не охвачен страхованием: меры по снижению рисков пока популярны лишь у крупных производственных и финансовых структур. Не идет речь и о комплексном подходе к минимизации рисков бизнеса: финансовые риски не страхуются вообще, имущественные риски - очень ограниченно.