Санкт-Петербургский государственный политехнический университет
Опубликован: 12.04.2012 | Доступ: свободный | Студентов: 12784 / 3420 | Оценка: 4.23 / 4.15 | Длительность: 03:07:00
Специальности: Администратор 1C, Экономист
Лекция 3:

Учет хозяйственных операций

< Лекция 2 || Лекция 3: 123456 || Лекция 4 >

Задание 2.4. Оформление выписки банка

Основные платежи предприятия производят безналично через расчетный счет. При изменении суммы расчетного счета предприятию выдается выписка с указанием вида проводок и номеров корреспондирующих счетов. Предприятие может иметь несколько расчетных счетов. Запись их производится в справочнике "Банковские счета". Отчет о счетах предоставляется в ГНИ ежеквартально.

02.06.10 с КБ "Топ-Инвест" был заключен кредитный договор №01. По этому договору КБ "Топ-Инвест" предоставил ООО "Дизайн-Мода" краткосрочный кредит сроком на один месяц на сумму сто тысяч рублей под 20% годовых без залога. Зафиксируйте этот договор в справочнике "Контрагенты".

04.06.10 кассир Н.Н. Соколова сдала наличные в кассу АКБ "Мирный" и получила квитанцию о зачислении суммы на расчетный счет. Операционистом банка ей была выдана выписка из расчетного счета следующего содержания:

АКБ "Мирный"

Выписка за 04.06.10 Счет № 13242810020000000123

Лицевой пассив ИНН 7729052120 ООО "Дизайн-Мода"

Входящий остаток

Дата № док. БИК № корр. счета Дебет Кредит
1 04.06.10 1 044030793 40702810020000000678 100 000
2 04.06.10 2 044030793 40702810020000000678 75 000
3 04.06.10 3 044030793 40702810020000000123 55 000
4 04.06.10 4 044030793 40702810020000000123 204 140
Исходящий остаток 434 140

На основании квитанции и выписки банка бухгалтерии следует учесть и провести следующие операции:

Дата Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Корреспонденция счетов Основание
1 04.06.10 Взнос наличными в банк 65 000 51 50.1 Договор с АКБ "Мирный"
2 04.06.10 Зачислен краткосрочный кредит банка КБ "Топ-Инвест" 100 000 51 66.1 Кредитный договор №01 КД от 02.06.10
3 04.06.10 Зачислен денежный вклад учредителя КБ "Топ-Инвест" 75 000 51 75.1 Учредительный договор
4 04.06.10 Зачислен денежный вклад учредителя ЗАО "Русский текстиль" 55 000 51 75.1 Учредительный договор
5 04.06.10 Перечислен аванс за спецодежду от ЗАО "Русский текстиль" 204 140 51 62.2 Договор №01 от 02.06.10

При проведении первой операции следует по команде Касса - Расходный кассовый ордер открыть в журнале "Расходные кассовые ордера" соответствующий ордер и провести его. Отметим, что на время перемещения наличных денег из кассы в банк они числятся за кассиром, который взял на себя ответственность за их доставку.

Учет операций, представленных в выписке, показан на рис. 2.8. Следует помнить, что изменение расчетного счета должно иметь документальное основание, чаще всего, договор.

При получении аванса за товары бухгалтер обязан выписать счет-фактуру для учета НДС, но не предъявлять его покупателю. По команде Банк - Регистрация счетов-фактур на аванс заполните платежный ордер на поступление денежных средств. Окончательный вариант оформления счет-фактуры представлен на рис. 2.9.

Задание 2.5. Оформление платежных поручений

По команде Предприятие - ОСВ откройте оборотно-сальдовую ведомость и проверьте конечные сальдо по счетам. Двойным щелчком по строке можно перейти к ОСВ по счету, карточке счета и отдельным ордерам.

В оборотно-сальдовой ведомости сумма НДС 31140 руб. занесена на кредит счета 68. Для перечисления НДС на счета Государственной налоговой инспекции введем данные о ГНИ в справочник "Контрагенты":

Наименование ГНИ
Полное наименование Государственная налоговая инспекция
Юридический адрес 128322 Санкт-Петербург, ул. Южная, 15
Почтовый адрес 128322 Санкт-Петербург, ул. Южная, 15
Телефон 227-26-38
ИНН 7707356211
Расчетный счет 40702810040000000125
Банк "Королевский банк Шотландии"
Адрес банка Санкт_Петербург, Невский пр., 68
Корреспондирующий счет 30101810200000000795
БИК 044030795

По команде Банк - Платежное поручение исходящее заполните форму так, как показано на рис. 2.10. После заполнения формы нажмите на кнопку Печать и обязательно прочитайте текст перед распечаткой на принтере. Количество распечаток зависит от требований банка. Обратите внимание на то, что платежные поручения, как и счета, не проводятся. Это лишь намерение оплатить, но не сама оплата. Основанием для выполнения операции проводки является получение выписки из банка. После получения выписки из расчетного счета выполните проводку данной операции по команде Банк - Выписка банка - Подобрать неоплаченные.

07.06.10 Т.Н. Баринова доставила из Москвы оборудование и материалы с завода "Фрезер". Дополнительно к товарам по договору Баринова привезла 120 брелоков для ключей по цене 30 руб., которые можно вшить в спецодежду. Товары прибыли в сопровождении следующих товарно-транспортных накладных (ТТН) и соответствующих счетов-фактур:

  1. ТТН №123 и счет-фактура №123:
    Наименование Цена, руб. Количество, шт. Сумма, руб. НДС, руб. Всего, руб.
    Электродрель ЭД-1500 4500 1 4500 810 5310
    Отвертки электромеханические 650 5 2600 468 3068
    Комплект сверл КС-15 1500 2 3000 540 3540
    Фурнитура 1 65 90 5850 1053 6903
    Фурнитура 2 130 30 3900 702 4602
    ИТОГО: 19850 3573 23423
  2. ТТН №124 и счет-фактура №124:
    Наименование Цена, руб. Количество, шт. Сумма, руб. НДС, руб. Всего, руб.
    Брелок 30 120 3600 648 4248
  3. ТТН №125 и счет-фактура №125:
    Наименование Цена, руб. Количество, шт. Сумма, руб. НДС, руб. Всего, руб.
    Станок для раскроя тканей СРТ-1 32 800 1 32800 5904 38704

Выполните следующие операции:

  • введите данные о брелоках в справочник "Номенклатура" (группа Товары);
  • выпишите платежные поручения на оплату по всем трем ТТН;
  • по команде Банк - Выписка - Добавить - Подобрать неоплаченные проведите эти оплаты;
  • проанализируйте по ОСВ изменение состояния расчетного счета.
< Лекция 2 || Лекция 3: 123456 || Лекция 4 >
Наталия Кулешова
Наталия Кулешова

Почему в тестах есть вопросы, на которые нет ответа в лекциях? Так никто этот материал не усвоит. Я же не знаю какие вопросы в тесте будут, чтобы заранее найти нужный материал в интернете. Лохотрон какой-то.

Ольга Мицкевич
Ольга Мицкевич

Добрый день.Откуда можно установить программу для обучения?