Банковское регулирование и надзор

Общие и специфические черты надзорной деятельности в зарубежной практике

Международный опыт организации надзорной деятельности характеризуется использованием как общих для всех стран, так и специфических направлений, механизмов и инструментов надзора.

К числу общих направлений надзорной деятельности следует отнести:

• разработку основных правил осуществления банковских операций, пруденциальных норм и требований к кредитным институтам;
• осуществление лицензирования;
• проведение инспекционных проверок;
• анализ финансового состояния кредитных институтов и применение при необходимости корректирующих мер.

Вместе с тем при проведении надзора по указанным направлениям существуют некоторые национальные особенности.

Так, Банк Аргентины, являющийся надзорным органом, устанавливает определенные требования к внешним аудиторам. Это:

• наличие у каждого финансового института сертифицированного надзорным органом аудитора;
• представление в Банк Аргентины данных об аудиторе и периоде, на который заключен контракт;
• смена аудитора каждые 5 лет;
• предписание минимальных процедур, которые должны проводить внешние аудиторы;
• предписание обязательных направлений аудита, проводимого по окончании года и в квартальном режиме;
• обязательность оценки состояния, методологии проведения и результативности внутреннего контроля.

Комитет банковских правил Франции определяет: правила создания филиальной сети; порядок раскрытия бухгалтерских документов; условия, при которых кредитные институты могут участвовать в собственном акционерном капитале, и др.

Имеется также ряд отличий содержательного характера. Так, во всех странах для оценки достаточности капитала используется показатель, рекомендованный Базельским комитетом по банковскому надзору, однако его предельное значение и алгоритм расчета несколько различны.

Некоторые отличия касаются состава и алгоритма расчета пруденциальных норм.

В США надзорный орган не устанавливает обязательных для выполнения нормативов ликвидности. Систему показателей и их предельные уровни определяют сами кредитные институты.

В Великобритании коммерческие банки рассчитывают показатели ликвидности, одни из которых включаются в отчетность, представляемую в Банк Англии, другие не включаются.

Во Франции к числу пруденциальных норм, регулирующих ликвидность, относится показатель, характеризующий соотношение активных и пассивных статей баланса, имеющих сроки выполнения до трех месяцев. Предельное значение этого показателя не должно быть ниже 60%.

В Германии регулируемые показатели ликвидности рассчитываются применительно к двум срокам: до четырех и более четырех лет. Требуемый уровень этих показателей установлен в пределах 100%.

В большинстве стран к числу пруденциальных норм относятся показатели, ограничивающие крупные кредитные риски.

Так, в США используются два показателя: отношение всех выданных кредитов не должно превышать капитал банка в 11 раз и отношение выданного кредита к капиталу не должно превышать 0,1.

Во Франции размер кредита одному заемщику или всем заемщикам одной группы не должен превышать 75% суммы собственных средств.

Значительно отличается по содержанию и аналитическая работа, осуществляемая органами банковского надзора. Изучение зарубежного опыта показывает, что надзорные органы располагают разными аналитическими и статистическими методиками оценки финансовой устойчивости банков.

Одни методики носят характер дистанционных рейтинговых систем (США - система CAMELS, Франция - ORAP, Италия - PATROC), вторые - комплексной оценки рисков (Великобритания - RATE, Нидерланды - RAST), третьи представляют собой систему раннего предупреждения (Франция - SAABA). В основе большинства этих систем находятся компоненты, входящие в систему CAMELS как наиболее проверенную временем модель оценки финансовой устойчивости банка. Вместе с тем каждая страна внесла в свои методики определенные новации. Кроме того, эти системы постоянно развиваются и совершенствуются.

Основными тенденциями в развитии методов оценки финансового состояния кредитных институтов являются:

• включение в модель оценки основных банковских рисков (кредитного, рыночного, ликвидности), а также системы управления ими;
• использование экономико-математического инструментария для прогнозирования финансовой устойчивости кредитного института;
• усиление внимания анализу макроэкономических факторов, в том числе конкурентной среды в банковском секторе;
• сочетание дистанционного анализа с проверками на месте для более детального изучения качественных сторон деятельности кредитного института и систем управления ими;
• рассмотрение эффективности принимаемых надзорным органом корректирующих мер по результатам анализа и оценки кредитного института.

Становление и развитие системы банковского надзора в России

Формирование основ банковского надзора в России началось сразу после создания двухуровневой банковской системы.

Этот процесс продолжается и в настоящее время, отражая развитие банковского регулирования и надзора, сближение российской практики с международной.

Вместе с тем следует отметить, что по ряду вопросов российская практика остается отличной от зарубежной.

Развитие банковского законодательства, регулирующего надзорную деятельность Банка России

Правовую основу банковского регулирования и надзора составляет, прежде всего, законодательство Российской Федерации, в частности Конституция Российской Федерации, Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Федеральный закон "О банках и банковской деятельности".

Первые банковские законы, регулирующие деятельность Банка России и коммерческих банков, были приняты в 1990 г. Уже в первой редакции этих законов содержалось указание на то, что Центральный банк осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций, устанавливает для них обязательные нормативы, проводит проверки на месте соблюдения кредитными организациями и их филиалами действующего законодательства и нормативных актов Банка России.

Вместе с тем в банковском законодательстве 90-х годов не был четко прописан порядок надзора за деятельностью коммерческих банков.

Новая редакция этих законов, принятая в 1995 и 1996 гг., существенно расширила изложение этих вопросов.

С тех пор законодательно зафиксированы процедуры выдачи и отзыва лицензий на банковскую деятельность; порядок представления отчетности в Банк России; способы обеспечения стабильности банковской системы; экономические нормативы, которых должны придерживаться коммерческие банки; основные подходы к организации и проведению инспекционных проверок.

Законодательство четко определило и цель банковского регулирования и надзора, которая состоит в поддержании стабильности банковской системы, защите интересов вкладчиков и кредиторов. При этом отмечено, что Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Впоследствии банковское законодательство расширилось за счет ряда новых законов:

• Федерального закона от 14 октября 1998 г. № 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", определившего порядок регулирования отношений, возникающих в связи с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций;
• Федерального закона от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ "О кредитных историях", установившего порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, принципы взаимодействия бюро кредитных историй с заемщиками и Банком России;
• Федерального закона от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", предусматривающего условия допуска банков в систему страхования вкладов, а также порядок их участия в этой системе;
• Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", согласно которому органами валютного регулирования являются Правительство Российской Федерации и Банк России, а органом валютного контроля - Банк России.