Опубликован: 17.01.2017 | Доступ: свободный | Студентов: 423 / 55 | Длительность: 22:07:00
Тема: Экономика
Специальности: Экономист
Лекция 4:

Цели, задачи, функции и операции центрального банка

< Лекция 3 || Лекция 4: 12345 || Лекция 5 >

Операции центрального банка

Функция, в юридическом отношении трактуемая как направление деятельности, предполагает осуществление ряда операций и сделок. В рамках установленных законом функций и достижения поставленных целей и задач Центральный банк Российской Федерации:

  • проводит операции по выпуску денег в обращение;
  • осуществляет кредитные, расчетные, кассовые и депозитные операции;
  • покупает и продает государственные ценные бумаги на открытом рынке;
  • покупает и продает облигации, эмитируемые Банком России, и депозитные сертификаты;
  • покупает и продает иностранную валюту, а также платежные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;
  • покупает, хранит, продает драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;
  • принимает на хранение и управление ценные бумаги и другие активы;
  • выдает поручительства и банковские гарантии;
  • осуществляет операции с финансовыми инструментами, используемые для управления финансовыми рисками;
  • открывает счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории Российской Федерации и территориях иностранных государств;
  • выставляет чеки и векселя в любой валюте;
  • проводит другие банковские операции.

К кругу иных банковских операций относятся те из них, которые предусмотрены Федеральным законом "О банках и банковской деятельности". Среди них: привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты), размещение их от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов экономических субъектов; осуществление по поручению своих клиентов расчетов по счетам, открываемым в учреждениях Банка России. Кроме того, Банку России предоставлено право как банку заниматься инкассацией денежных средств, векселей, расчетных и платежных документов, привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы.

Представленные операции имеют ряд существенных особенностей.

Во-первых, все операции, выполняемые Центральным банком Российской Федерации, носят денежный (стоимостной) характер, осуществляются в сфере обмена, охватывают сферу купли-продажи, а через нее все стадии воспроизводственного процесса.

Во-вторых, в соответствии с функцией эмиссии наличных денег Центральный банк Российской Федерации эмитирует банкноты и монеты, проводит операции по организации наличного денежного обращения. Как уже отмечалось, данную функцию (и связанные с нею операции) выполняет только этот банк, и только он в государстве обладает монопольным правом проводить данный круг операций.

В-третьих, операции, осуществляемые банком, могут обслуживать как макро-, так и микроуровень экономических отношений. Так, операции по эмитированию наличных денег имеют общенациональный характер: здесь Банк России не заключает каких-либо сделок с конкретными экономическими агентами. Напротив, проводимые им кредитные, расчетные, депозитные и некоторые другие операции имеют адресный характер, производятся непосредственно с конкретными субъектами.

В этой связи следует различать операции, осуществляемые в соответствии с функциями банка с конкретными экономическими субъектами, и операции как дело, "всякое прямое действие…" (по В.И. Далю), производимое в рамках определенных банковских услуг в соответствии с принятой технологией (последовательностью, порядком организации) операционного обслуживания. С точки зрения банковского права именно первая категория действий, направленных на реализацию функций банка, относится к операциям. Их осуществление (например, кредитных, расчетных и других операций) требует определенного юридического оформления и прежде всего заключения соглашения с клиентом.

Вторая категория действий банка носит более конкретный характер, предполагающий детальное, последовательное выполнение определенных видов работ по предоставлению банковской услуги. В этом случае, например, кредитная операция разделяется на ряд последовательно совершаемых действий по анализу заемщика, выдаче кредита и его погашению и т.д. В этом случае каждый шаг (более конкретная операция) не требует юридического оформления. Именно эта организационно-экономическая сторона составляет предмет банковского дела, естественно, учитывающего и юридическую сторону отношений банка со своими клиентами.

В-четвертых, субъектами взаимоотношений Центрального банка Российской Федерации являются главным образом российские и иностранные кредитные организации. Все кредитные учреждения должны иметь лицензии на осуществление банковских операций. Банк России не обслуживает непосредственно товаропроизводителей - предприятий, организаций, физических лиц. Согласно законодательству он вправе обслуживать клиентов, не являющихся банками, только в регионах, где отсутствуют кредитные учреждения. Исключение делается и в отношении органов государственной власти, органов местного самоуправления и их организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в определенных случаях, предусмотренных федеральными законами.

Клиенты Банка России отличаются от клиентов коммерческого банка и тем, что не имеют возможности выбирать тот или иной денежно-кредитный институт для банковского обслуживания. По этой причине Банк России обязан предоставить им полный набор своих услуг, отвечающих их потребностям.

В данной связи небезосновательным следует признать мнение о том, что и в банковском, и в гражданском законодательстве Банку России должны быть определены как его права, так и обязанности по обслуживанию клиентов, а также ответственность, аналогичная ответственности коммерческих банков.

В-пятых, операции Банка России осуществляются, как отмечалось, в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике. Они охватывают отношения как между отечественными товаропроизводителями, так и с иностранными экономическими агентами. Представляя интересы Российской Федерации, Банк России устанавливает отношения с центральными банками иностранных государств, международными банками, международными валютно-финансовыми организациями. Выполняя операции в сфере своей международной и внешнеэкономической деятельности, Банк России вправе запросить у органов банковского надзора, центральных банков иностранных государств информацию или документы об операциях кредитных учреждений и их клиентов, выдать разрешение на создание банков с иностранным участием, может открывать представительства на территориях иностранных государств.

В-шестых, операции, выполняемые Банком России, носят договорной характер. Порядок заключения договоров с банками на проведение операций в каждом отдельном случае регламентируется соответствующими положениями Банка России. Договора с Минфином России по операциям со средствами федерального бюджета, по обслуживанию государственного долга и некоторым другим операциям, определяемым законодательством, заключаются по поручению Правительства Российской Федерации.

В-седьмых, операции, выполняемые Банком России, осуществляются на комиссионной основе. Без взимания комиссии производятся только операции со средствами федерального бюджета, ресурсами государственных внебюджетных фондов, средствами бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также операции по обслуживанию государственного долга Российской Федерации и операции с золотовалютными резервами. Согласно законодательству комиссионное вознаграждение Банку России не выплачивается по таким расчетным операциям, как перечисление средств в обязательные резервы, в депозиты, в погашение кредита и уплату процента, перечисление налогов и других обязательных платежей в различные виды бюджетов и внебюджетные фонды, перечисление средств бюджетов различных уровней (со счетов, открытых в учреждениях Банка России) и др.

В-восьмых, операции Банка России проводятся по регламентам, которые он самостоятельно разрабатывает в форме указаний, положений и инструкций. Правила, содержащиеся в данных нормативных актах, обязательны для всех юридических и физических лиц, а также для органов государственной власти, ее субъектов и органов местного самоуправления. Нормативные акты, разрабатываемые Банком России, не имеют обратной силы.

В-девятых, операции Банка России в определенной степени отличаются от операций коммерческих банков. Правда, с позиции своей природы он, как отмечалось, выполняет практически тот же круг операций, в том числе основополагающие: кредитные, расчетные и депозитные операции. При этом, как будет показано в дальнейшем, если для коммерческих банков основополагающей и решающей по объему является кредитная операция (не случайно в этой связи коммерческий банк часто называют кредитным учреждением), то для центрального банка наиболее значимы операции по регулированию денежного оборота в наличной и безналичной формах, т.е. прежде всего выпуск наличных денег и операции по безналичным расчетам (поэтому его часто называют эмиссионным учреждением или институтом).

Отличие операций центрального банка от операций коммерческих банков и в том, что они:

  • выполняются, как уже говорилось, во взаимоотношениях главным образом с кредитными учреждениями;
  • в отличие от операций коммерческих банков центральные банки, как правило, не занимаются управлением имуществом (кроме управления ценными бумагами);
  • при общем сходстве основного набора операций, выполняемых центральным банком как банком, отдельные из них осуществляются в ином объеме на иных условиях. К примеру, выполняя кредитные операции, Банк России выдает ссуды только на срок не более одного года. Отличие здесь заключается и в том, что для выполнения своих операций у Банка России нет необходимости в получении лицензии на их осуществление. Он руководствуется законодательством и разработанными им самим правилами и положениями. Напомним, что в соответствии с функцией нормативного регулирования правила ведения операций для коммерческих банков разрабатывает Банк России.

В-десятых, банковские операции как отношения Банка России с клиентами следует отличать от тех действий, которые он осуществляет в порядке регулирования денежного обращения и деятельности коммерческих банков, используя такие инструменты, как валютная интервенция, изменение процентных ставок, размеров резервных требований и др. Естественно, никакого договора между Банком России и коммерческим банком здесь не заключается. Данные действия осуществляются Банком России в соответствии с полномочиями, предоставленными ему федеральным законодательством.

Ряд операций Банк России не имеет права выполнять. К их числу относятся операции:

  • с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций;
  • с физическими лицами в тех регионах, где присутствуют кредитные учреждения;
  • по приобретению акций (долей) кредитных и иных организаций, за исключением случаев, предусмотренных законодательством;
  • с недвижимостью, кроме случаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России и его организаций;
  • по торговле и производству товаров, за исключением случаев, предусмотренных законодательством;
  • по пролонгированию выданных ссуд, кроме случаев, связанных с решением Совета директоров Банка России.

Как отмечалось, Центральный банк Российской Федерации также не вправе предоставлять кредиты для финансирования дефицита бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов; согласно законодательству Банк России не может также покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении.

Операции, предусмотренные законодательством, выполняют учреждения Банка России. Основная работа по банковскому обслуживанию клиентов сосредоточена в его главных управлениях, национальных банках, полевых учреждениях, расчетно-кассовых центрах (РКЦ), операционных управлениях при Банке России. Для банковского обслуживания клиентов данные учреждения должны получить генеральную доверенность от Банка России на право проведения от его имени операций, предусмотренных законодательством.

Значительная работа при этом возложена на РКЦ, осуществляющие расчетно-кассовое обслуживание клиентов. Помимо непосредственного выполнения расчетных и кассовых операций, РКЦ контролирует соблюдение юридическими и физическими лицами установленных правил и сроков совершения платежей с учетом остатка денежных средств, имеющихся на их счетах.

Операции, выполняемые центральным банком, можно классифицировать в зависимости от определенных критериев (табл. 4.1).

Таблица 4.1. Классификация видов операций центрального банка
Критерий классификации операций центрального банка Виды операций центрального банка
По природе Банковские и небанковские
По содержанию Экономические, юридические, технические, по обеспечению внутренней безопасности банка
По характеру выполняемой работы Аналитические, управленческие, счетные, бухгалтерские и др.
По планированию деятельности Стратегические и тактические
По этапам осуществления Первоочередные и последующие
По периодичности совершения Единовременные (разовые) и многоразовые (повторяющиеся)
По отношению к национальному рынку Внутренние и международные
По используемой валюте В рублях, в иностранной валюте, мультивалютные
По отношению к банку банка Активные, пассивные, забалансовые

По своей природе банковские операции, как известно, подразделяются на банковские и небанковские. Это положение распространяется и на операции центрального банка. К банковским операциям центрального банка относятся те, которые закреплены за ним как за особым денежно-кредитным институтом. Небанковскими операциями в этом случае будут те, которые он выполняет наряду с другими параллельно функционирующими институтами. Например, центральный банк может выдавать поручительства, осуществлять операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками, покупать и продавать государственные ценные бумаги на открытом рынке; эти операции выполняют и другие экономические субъекты.

По содержанию операции центрального банка можно подразделить на экономические, юридические, технические, охранные. Будучи экономическим институтом, центральный банк выполняет прежде всего экономические операции, которые, конечно, требуют определенного юридического, технического и охранного сопровождения. Не случайно в структуре центрального управления Банка России образован Юридический департамент, Главное управление безопасности и защиты информации и др. (подробнее об этом см. в главе 5 настоящего издания).

По характеру выполняемой работы выделяются аналитические, управленческие, контрольные, счетные, бухгалтерские и другие операции. Их характер определяет внутреннюю специализацию сотрудников банка, а иногда структуру внутрибанковского управления (в частности, образование департамента бухгалтерского учета и отчетности).

По планированию деятельности можно выделить операции стратегические и тактические. Стратегической операцией будет, например, их совокупность по формированию "Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на 2004 г. и на период до 2008 г.". К числу тактических операций можно отнести операции, каждодневно выполняемые центральным банком. (Например, установление ежедневного курса рубля по отношению к различным валютам иностранных государств.)

По этапам осуществления операции центрального банка подразделяются на первоочередные и последующие. Так, осуществляя рефинансирование, центральный банк в первоочередном порядке изучает надежность обеспечения, представленного в форме соответствующих ценных бумаг, их соответствия установленному перечню, и лишь впоследствии предоставляет временную финансовую помощь.

По периодичности совершения операции центрального банка можно подразделить на единовременные (разовые) и многоразовые (повторяющиеся). Единовременными в рамках определенного периода можно, к примеру, считать операции по деноминации, выпуску в обращение новых денежных купюр и монет; к многоразовым - операции по обмену иностранной валюты, по приему и выдаче наличных денег (кассовые операции) и др.

По отношению к национальному рынку операции делятся на внутренние и международные. К внутренним принято относить все те операции, которые банк совершает по поручению отечественных клиентов, к международным - все то, что связано с обслуживанием внешней торговли и международных валютно-кредитных отношений.

По используемой валюте операции могут проводиться в национальной валюте, валюте иностранных государств и с использованием комбинации валют (мультивалютные операции)

По отношению к балансу банка выделяют активные, пассивные и забалансовые операции.

Структура активных операций Центрального банка Российской Федерации на начало 2005 г. выглядела следующим образом (в млн руб.):

Драгоценные металлы 60 188
Средства, размещенные у нерезидентов, ценные бумаги, выпущенные нерезидентами 3 439 517
Кредиты в депозиты, 178 378
из них: кредиты организациям-резидентам 169
для обслуживания внешнего долга 152 618
Ценные бумаги,
из них ценные бумаги Правительства Российской Федерации 324 902
Прочие активы, 76 502
из них основные средства 58 710
Всего активов 4 100 100

Как видно из приведенных данных, решающий удельный вес в активах Центрального банка Российской Федерации на начало 2005 г. занимали средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги, выпущенные нерезидентами. На их долю приходилось 84% всех активов. В основном это долговые обязательства Казначейства США, государственные долговые обязательства Германии, Франции, Бельгии и других зарубежных стран.

Среди ценных бумаг Правительства Российской Федерации преобладают облигации федеральных займов (ОФЗ). За 2004 г. активы Банка России выросли более чем в 1,4 раза.

Структура пассивных операций Центрального банка Российской Федерации на начало 2005 г. сложилась следующим образом (в млн руб.):

Наличные деньги в обращении 1 673 294
Средства на счетах в Банке России, 1 914 817
из них: средства Правительства Российской Федерации 891 113
средства кредитных организаций-резидентов 700 694
Средства в расчетах 220 105
Прочие пассивы 103 901
Капитал, 188 043
в том числе: уставный капитал 3 000
резервы и фонды 188 389
убытки 1998 г. (3 346)
Всего пассивов 4 100 160

Наибольшая доля пассивов Центрального банка Российской Федерации на начало 2005 г. приходится на денежные средства, сосредоточенные на его счетах (46,8%), и наличные деньги в обращении (40,8%). Уставный капитал Банка России составляет 7,3% к общей сумме пассивов.

По итогам 2004 г. прибыль Банка России составляла 19,1 млрд руб. В основном она была получена за счет доходов от размещения валютных резервов, а также доходов по его операциям с государственными ценными бумагами. В соответствии с российским законодательством Банк России перечисляет 50% фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов, в федеральный бюджет. Прибыль, остающаяся в распоряжении Банка России, направляется Советом директоров в резервы и фонды различного назначения.

Ежегодно Банк России составляет годовую финансовую отчетность, которая отражает операции, выполняемые им в рамках установленных полномочий. В состав годовой финансовой отчетности входят:

  • годовой баланс;
  • счет прибылей и убытков;
  • отчет о полученной прибыли и ее распределении;
  • отчет о формировании и об использовании резервов и фондов Банка России;
  • отчет об управлении Банком России ценными бумагами и долями в капиталах организаций;
  • отчет о расходах на содержание служащих Банка России;
  • отчет об исполнении сметы капитальных вложений.

Годовой отчет публикуется не позднее 15 июля года, следующего за отчетным. Помимо этого Банк России ежемесячно публикует свой баланс, сведения о денежном обращении, сводные данные об активных и пассивных операциях.

Выводы

Рассмотренные нами вопросы темы позволяют сделать вывод о том, что цели, задачи, функции и операции центрального банка отвечают его сущности. Все те цели и задачи, которые стоят перед центральным банком, предоставленные ему полномочия, в конечном счете, определяются тем, что банк выступает общенациональным центром, призванным регулировать денежное обращение в стране. Его деятельность органически связана с экономикой страны, регулированием количества денег в обращении, созданием массы кредитных средств, достаточных для активизации предпринимательской деятельности, и организацией платежей между агентами экономики.

Как независимый институт центральный банк в функциональном, финансовом и кадровом отношении действует самостоятельно. Его мнение в области национальной денежно-кредитной политики является наиболее профессиональным и определяющим. Независимость центрального банка - неотъемлемый признак его деятельности; это позволяет ему в рамках поставленных перед ним коренных задач оказывать необходимую поддержку правительству.

В своей деятельности центральный банк руководствуется определенными принципами (правилами), которые позволяют ему на практике быть высокоавторитетным общественным экономическим институтом, содействовать стабилизации национальной валюты и решению задач социально-экономического развития страны посредством выполнения разнообразных операций.

< Лекция 3 || Лекция 4: 12345 || Лекция 5 >
Татьяна Братченко
Татьяна Братченко

При сдачи теста № 9 по курсу "Организация деятельности Центрального банка" в задании № 5 был вопрос - Что изображено на банкноте достоинством 1000 рублей. И варианты ответов. Вариант 1 и вариант 2 содержали правильные ответы (изображение Ярославля). При ответе я нажала вариант 1. Мне его не защитали. Почему?